当你的退休账户在增长，看到数字攀升很好。但当你退休并开始从个人退休账户(IRA)和401(k)账户中取款时，你所欠的税款可能会惊人地占你总收入的很大一部分。
希望你能享受到大多数退休账户带来的税收优惠，但当你开始提款时，你准备好面对的税收了吗?
退休账户的一般规则是，你要么在把钱存入账户前交税，要么在钱取出时交税。首先要了解各种类型的退休账户的分配和提前提款规则，才能确定哪种更适合你的情况，以及你的账户会有什么收益。
尽早撤军的惩罚
国税局如何对待退休账户分配取决于计划的类型。
1.个人退休帐户(IRA)
你最多可以捐出6000美元(如果你50岁或以上，可以捐出7000美元)传统或罗斯个人退休账户2020年和2021年。如果你有多个ira，你不能超过所有账户加起来的限额。
IRA有两种类型，每一种都有自己的纳税要求。你可以通过经纪人开这类账户索菲而且TD Ameritrade．
- 传统的爱尔兰共和军:你可以扣除的贡献至传统IRA的年供额上限，以减少你的应纳税收入。账户里的资金以递延税的方式增长，这意味着你不必为账户内的利息、股息或资本利得交税。然而，当你退休后开始提款时，你需要为分配支付所得税。
- 罗斯IRA罗斯个人退休账户本质上与传统个人退休账户相反。你不能扣除缴款，但你的钱增长是免税的，退休时提取也是免税的。韦德官网
传统的和罗斯个人退休账户都可能对59岁半以前进行分配的账户持有人不利。在传统的个人退休账户中，在这个年龄之前的提款是要纳税的，并且会被处以10%的提前提款罚款。
对于罗斯个人退休账户，在达到五年持续期后，可以随时免税提取存款。然而，在59岁半之前，你通常需要为提取的收入支付10%的罚款。对于提前退出罚款，也有一些例外情况(详见下文)。
2.401 (k)
许多雇主提供一个401 (k)计划并从员工工资中扣除缴费。对401(k)计划的缴款减少了你调整后的总收入，降低了你的整体纳税义务。雇主也可能会根据你工资的一定比例来匹配供款。
在2020年和2021年，401(k)计划的最高缴费额为19,500美元。50岁或以上的员工可以额外缴纳6500美元的“补缴”。
当你退休后开始领取养老金时，你必须为你的原始存款和账户收益交税。如果你在59岁半之前提取资金，除了你的常规所得税税率外，你可能需要支付提取金额的10%的罚款。
一些雇主现在提供罗斯401 (k)计划这与罗斯个人退休账户(Roth IRA)类似，因为缴款不会降低你现在的应税收入，但退休后的分配是免税的。
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3.403 (b)和457 (b)
403 (b)457(b)账户相当于401(k)计划，但分别针对的是非盈利机构或政府机构的员工。与401(k)计划一样，403(b)和457(b)计划2020年和2021年的年缴费上限为19,500美元，50岁或以上的员工需要额外缴纳6,500美元。
403(b)计划也面临提前提款10%的罚款。
4.简单的爱尔兰共和军
一个雇员储蓄激励匹配计划(SIMPLE)个人退休账户是许多小企业的选择，因为它的管理成本比401(k)计划要低。这些账户类似于401(k)账户，员工税前存入资金并在取款时纳税。
在2020年和2021年，员工存入SIMPLE IRA的金额限制在13500美元。50岁以上的员工可以缴纳高达3,000美元的补缴金。雇主通常被要求按一美元兑一美元的基础支付员工的工资，最高不超过员工薪酬的3%。
从SIMPLE IRA中提前提款的罚款是10%，除非你参加SIMPLE IRA的时间不到两年，在这种情况下，罚款将增加到25%。
5.SEP IRA
一个简化雇员退休金(SEP) IRA是一种低成本、易于管理的帐户，适用于拥有五个或更少雇员的个体经营者和企业主。这些账户遵循与传统IRA类似的规则和提款惩罚。
然而，企业所有者最多可贡献57,000美元，或2020年员工薪酬的25%。到2021年，这一限额将升至5.8万美元。
提前退出罚款的例外情况
当你注册一个退休账户时，你可能会收到一堆文件，其中可能包括提前提款的罚款警告，所以他们应该不会感到意外。
对于2020年的提前提款冠状病毒援助、救济和经济安全法案暂时免除了从个人退休账户和雇主资助的退休账户提前提取最多10万美元的罚款。
这些提款仍然可以算作应税收入，但你可以选择在未来三年每年将这笔钱的三分之一作为应税收入。
为了有资格获得豁免，你必须有与covid -19相关的困难。有效的困难包括:
- 您、您的配偶或受抚养人的COVID-19检测呈阳性
- 失去你的工作
- 被停职了
- 减少工作时间
- 拥有一家因疫情而面临负面财务影响的企业
- 因COVID-19无法工作或缺乏儿童看护
- 因疫情推迟或取消工作机会
在《特殊照顾法案》的规定之外，如果你想避免10%的罚款——在某些情况下，是25%——也有一些例外。
1.罗斯IRA
你可以在任何时候提取存入罗斯个人退休账户的存款，免收税款和罚款。但是，根据你的年龄和账户的存续期，你可能需要为账户内的收入支付税款和罚款。
年龄在59岁半以下，持有罗斯个人退休账户不到5年
如果你的年龄在59岁半以下，从你持有的罗斯个人退休账户(Roth IRA)中提取收益，而你持有的时间还不到5年，那么这笔收入可能要缴纳税款和罚款。你可以避免罚款，但不能避免税收，如果:
- 你用这笔钱为你的第一套房子买单(终身最高可达$10,000)
- 你用这笔钱来支付合格的教育费用
- 你成为残疾或去世
- 失业期间，你用这笔钱支付无法报销的医疗费用或健康保险伟德体育国际手机版
- 分布是在基本相等的定期付款
年龄59岁半以下，拥有罗斯个人退休账户5年以上
如果你的年龄在59岁半以下，并且拥有罗斯账户5年或更长时间，在以下情况下，你可以提取收益而无需缴税或罚款:
- 你用这笔钱来支付你的第一套房子(终身最高10,000美元)
- 你成为残疾或去世
- 失业期间，你用这笔钱支付无法报销的医疗费用或健康保险伟德体育国际手机版
- 分配基本上是平等的，定期支付
一旦你到了59岁半，只要你拥有罗斯个人退休账户至少5年，你就可以从账户中取出钱，而无需缴税或罚款。如果你没有达到五年持股的要求，你的收益将是应纳税的收入，但你不必支付罚款。
2.传统IRA，简单IRA和SEP IRA
如果你从传统的个人退休账户、简单个人退休账户或简易个人退休账户提前提款，你可能要支付罚款以及分配的所得税，除非你满足以下例外情况之一。
- 残疾:你会变成完全的和永久的残疾。
- 死亡:在您死后，由您的受益人或遗产方提取金额。
- 医疗:在你失业期间用来支付未报销的医疗费用或健康保险费。伟德体育国际手机版
- 教育:用于支付符合条件的高等教育费用。
- 购房者:用于支付首套房的资金(终身最高10,000美元)
- 国税局税收:由美国国税局征收的用于支付税款的资金无薪纳税义务．
- 军事你是一名合格的现役军人。
3.401(k)， 403(b)和457(b)
如果你想从401(k)或403(b)计划中取出钱而不受惩罚，你需要满足以下例外情况之一:
- 残疾:你会变成完全的和永久的残疾。
- 死亡:在您死后，由您的受益人或遗产方提取金额。
- 离婚:基金支付给前配偶根据合格家庭关系令．
- 医疗:资金用于支付未报销的医疗费用。
- 国税局税收:由美国国税局征收的用于支付未缴税款的资金。
- 军事你是一名合格的现役军人。
- 退休: 55岁或以上退休。
从457(b)计划中分配的资金在提前提款时不需缴纳10%的罚款，除非分配的资金来自其他类型计划的展期。
4.滚动
当你完成直接转到另一个IRA或将钱从一个IRA转到另一个IRA时，你不需要承担税收或罚款。但是，您每年只允许进行一次翻车。
你也可以从一个退休账户一次性支取，只要你在60天内将钱存入另一个符合条件的退休账户，就可以避免税收和罚款。
5.基本相等的定期付款
如果你决定提前退休，并需要在59岁半之前动用你的退休储蓄，有一种鲜为人知的方法可以避免提前提款罚款，那就是设置基本相等的定期付款。这就像给自己一份年薪。
然而，提款必须分散在你的预期寿命内。美国国税局公布预期寿命表它决定了你每年可以提取的金额。
所需最低分配(rmd)
虽然过早从你的退休账户中提取会导致罚款，但美国国税局也有规定防止你太晚提取。所需的最小分布(rmd)你必须从72岁开始取款吗?
您的RMD金额取决于您的年龄、婚姻状况和您的退休账户的总价值。国税局有一个所需的最小分配工作表这可以帮助您计算所需的最小值。
你不能推迟从IRA中提取rmd。管理退休账户的公司向国税局发送年度报告。如果国税局发现你没有收取rmd，你可能会面临最高50%的罚款，你应该提取的金额。
你不能通过将提款存入另一个退休账户来避免这种情况，但你可以将资金转移到一个有利息的账户储蓄账户喜欢一个CIT银行．
《关爱法案》暂停了2020年的所有RMD要求，但2021年适用。
一个例外是罗斯个人退休账户(Roth IRA)，它没有rmd，在所有者去世之前不要求提款。此外，如果你在72岁还在工作，除非你拥有公司的股份，你可以推迟从雇主赞助的账户(如401(k))中获得rmd，直到你退休的那一年。
如果你有多个退休帐户，你必须为每个帐户分别计算RMD。如果您有多个ira，您可以单独计算RMD，然后从一个或多个ira中提取总金额。
403(b)计划也适用同样的规则。然而，来自其他退休计划的rmd，如401(k)s和457(b)s，必须与每个帐户分开计算。
如果你从配偶以外的人那里继承了个人退休账户(IRA)、401(k)或其他退休账户，你可以选择在原所有者去世后的五年内取出全部金额，或者在你的一生中接受规定的最低分配。拿走全部的钱可能意味着巨大的税收打击，所以许多人选择rmd来分散税收负担。
最后一句
了解你的退休账户的税收影响是很重要的，这样你就知道当你需要的时候你可以有多少钱。许多人关注的是他们的账户余额，而不是税后的实际收入，但你最不想要的就是意识到你需要这样做延迟退休因为税收会占用你所指望的一大部分收入。
如果你还没有这样做，可以考虑投资罗斯个人退休账户(Roth IRA)或罗斯401(k)账户，这样在退休年龄纳税时就不会那么痛苦了。
